Cum se face analiza financiară a companiei? La ce sunt atente băncile atunci când îţi oferă un credit financiar

În noua rubrică IQ Financiar, Iancu Guda ne arată cum să facem analiza financiară a companiei.

• Prima reacție a lui Trump după războiul comercial care a lovit economia globală: "Cred că merge foarte bine. Țara va exploda"

Dezvoltarea unei companii, cum se uită o bancă când dă un credit ca să îţi dezvolţi afacerea sustenabil. Hai să vedem situaţile financiare. 

Orice bancă se uită la bilanţul companiei, contul de profit şi pierdere şi încasările şi plăţile companiei. Practic sunt cele trei situaţii importante fără de care, cu siguranţă, nu vei putea lua un credit pentru afacerea ta şi tu ca angajat este important să ştii că lucrezi la o companie solvabilă, care are o profitabilitate bună şi care are suficienţi bani să-ţi plătească salariul tău. 

La ce sunt atente băncile atunci când îţi oferă un credit financiar

În cele ce urmează vedem capitalul de lucru, un aspect important în bilanţul unei companii. Capitalul de lucru trebuie să fie pozitiv. De ce? Practic după ce încasezi toate creanţele şi stocurile le vinzi  de la clienţi, îţi vei putea plăti toate datoriile pe termen scurt şi este foarte important să poţi să faci treaba asta. Pentru că dacă ai un capital de lucru negativ este o companie dependentă.

Practic, încasezi toate facturile de la clienţi, vinzi stocurile pe care le iei şi cu banii pe care îi ai în bancă şi practic nu poţi plăti toate datoriile pe termen scurt. Diferenţa aceasta arată că eşti dependent de rostogolirea datoriilor şi că nu eşti solvabil. Nu e bine să lucrezi pentru o companie în această situaţie sau tu ca business îţi va fi foarte greu să obţii un credit pentru afacerea ta, aşa că o bună practică vezi în fiecare lună ca activele circulante să fie mai mari decât datoriile pe termen scurt, să nu fii în această situaţie inversă, cu capital de lucru negativ.

În esenţă, dacă tu monitorizezi toate aceste situaţii financiare, vei transmite încredere băncii că îţi controlezi foarte bine afacerea. Aici este esenţa şi ideea importantă. Te uiţi pe aceste situaţii financiare, la bilanţ, la cont de profit şi pierdere şi încasări faţă de firmele concurente în fiecare an şi să iei decizii lunare ca să poţi obţine credite de la bănci, fonduri europene, să te dezvolţi profitabil.

Cum se calculează marjele de profitabilitate? De exemplu, am cifra de afaceri 1.000 de lei şi dacă cumpăr de la furnizori să zicem 200, înseamnă că costurile de achiziţie la furnizori sunt 20%, deci am o marjă brută de 80%, diferenţa dintre preţul de vânzare şi costuri de achiziţie. Apoi scad facturile de la furnizori externi: transport, contabilitate, marketing, utilităţi şi rămân cu o diferenţă care se cheamă valoare adăugată. Ştiţi că valoarea adăugată a tuturor firmelor din România este de fapt Produsul Intern Brut.

Apoi scazi cheltuielile operaţionale interne: salarii, aici eşti cu ca angajat şi te interesează ca firma să facă un profit operaţional, iar el se cheamă ebit, din care scădem dobânzile şi avem profitul brut minus impozite şi taxe şi avem profit net. În România, este 8% acest profit net. Profitul operaţional este 10% şi valoarea adăugată este 12%. Cu cât avem mai multe companii cu valoare adăugată mai mare, care iau credite de la bănci şi fonduri europene, credite potrivite într-un moment potrivit şi se dezvoltă sustenabil, cu atât creşte prosperitatea noastră, sunt mai mulţi bani la buget pentru sănătate, infrastructură, educaţie.