(P) Returnarea taxelor din Germania - care este suma maximă ce poate fi recuperată?
Câștigurile din Germania continuă să atragă români în căutarea unor perspective mai bune de carieră și a unui salariu mai mare. Totuși, lucrul în străinătate implică raportarea veniturilor către autoritatea fiscală locală. Oare merită cu adevărat să accepți un loc de muncă în Germania? Care sunt beneficiile unei declarații fiscale corecte? În acest articol, vom răspunde la aceste întrebări și vom indica ce documente sunt necesare pentru recuperarea impozitelor plătite în plus, cât este suma maximă de rambursare și care sunt termenele limită și procedurile cheie legate de sistemul fiscal german.
Din acest articol, veți afla cum să procedați pentru ca întregul proces de declarare a impozitelor în Germania să decurgă fără probleme și fără complicații.
Când este obligatorie depunerea unei declarații fiscale în Germania?
Sistemul fiscal german face distincția între evaluarea fiscală obligatorie, cunoscută sub denumirea de „Pflichtveranlagung”, și evaluare fiscală voluntară, cunoscută sub denumirea de „Antragsveranlagung”. Pentru cei care sunt supuși decontării obligatorii, este esențial să depună declarația fiscală până la termenul limită stabilit de autoritatea fiscală germană. Biroul fiscal poate impune sancțiuni financiare pentru nerespectarea termenului.
Te întrebi dacă trebuie să depui o declarație fiscală în Germania? Răspunsul este da, dacă oricare dintre următoarele se aplică situației tale pentru anul fiscal:
- Pe lângă salariul din contractul de muncă în Germania, ai primit venituri suplimentare care depășesc 410 de euro pe lună, cum ar fi pensie germană, venituri dintr-o altă țară sau beneficii precum indemnizație de șomaj (Arbeitslosengeld), indemnizație de boală (Krankengeld), indemnizație de maternitate (Mutterschaftsgeld/Elterngeld), indemnizație de insolvență (Insolvenzgeld), indemnizație pentru accidente de muncă (Verletztengeld) sau alte beneficii de la angajator (pe LSB la punctul 15 pot fi regăsite date despre: indemnizația pentru șomajul tehnic - Kurzarbeitergeld sau contribuția la indemnizația de maternitate - Zuschuss zum Mutterschaftsgeld).
- Ați trecut printr-un divorț sau ați pierdut un soț/soție în anul fiscal respectiv și v-ați recăsătorit în același an.
- Ați lucrat în Germania cu soțul/soția și aveți clase de impozitare III și V.
- Aveți clasa de impozitare III iar soțul/soția a locuit în străinătate.
- Ați avut mai mulți angajatori într-un an fiscal iar pe fișa dvs. fiscală Lohnsteuerbescheinigung apare litera "S".
- Ați desfășurat o activitate independentă în Germania (Gewerbe).
- Ați lucrat pentru mai mulți angajatori simultan și pe fișa dvs. fiscală Lohnsteuerbescheinigung apare clasa de impozitare 6.
Află totul despre rambursările de taxe din Germania aici>>>
Când nu este necesar să plătești taxe în Germania?
Suma neimpozabilă în Germania, cunoscută și sub numele de Grundfreibetrag, variază de la an la an și are o tendință de creștere. Aceasta reprezintă suma anuală de venit neimpozabil. Valoarea acesteia este calculată în conformitate cu Legea Asistenței Sociale și a fost stabilită în principal pentru a asigura un nivel minim de subzistență pentru fiecare contribuabil care își câștigă traiul în Germania.
Limita de venit pentru care nu s-au plătit taxe în 2023 a fost de 10.908 € (pentru o declarație individuală) sau de 21.816 € (pentru o declarație comună). În 2024, această limită, sau suma neimpozabilă, a fost majorată și este de 11.604 € pentru persoanele singure și de 23.208 € pentru persoanele căsătorite și pentru persoanele aflate în parteneriate înregistrate.
Mai jos am postat informații despre suma neimpozabilă în Germania pentru perioada 2020-2024:
Dacă venitul anual depășește suma neimpozabilă, trebuie să plătiți impozit pe venit pentru suma excedentară. Cota de impozitare în Germania este de minimum 14% și crește odată cu venitul. Cota maximă de impozitare este de 45%.
Când ar trebui depusă declarația fiscală în Germania? Termenele limită
Așa cum am menționat la începutul articolului, sistemul fiscal german distinge între decontarea obligatorie și decontarea voluntară.
Termenele limită pentru depunerea declarațiilor fiscale obligatorii depind de situația specifică a contribuabilului și de anul fiscal în cauză. De exemplu, pentru anul fiscal 2023, cei care doresc să își depună declarația fiscală pe cont propriu trebuie să o facă până la 31 august 2024. Cei care aleg să lucreze cu un consultant fiscal (de exemplu, o companie ca Euro-Tax) au timp până la 31 mai 2025.
Cei care nu sunt nevoiți să depună o declarație fiscală obligatorie în Germania pot face acest lucru în mod voluntar, retroactiv pentru până la patru ani.
Ce documente sunt necesare pentru a deconta taxele din Germania?
Pentru a pregăti corect o declarație fiscală, sunt necesare următoarele documente:
- Documentație de la angajator, inclusiv o fișă fiscală (Lohnsteuerbescheinigung) sau copii ale fluturașilor de salariu (Abrechnungen),
- Certificat de rezidență fiscal EU/EWR emis de autoritatea fiscală română,
- Dovezi ale cheltuielilor pe care le-ați avut (de exemplu, contracte de închiriere, cursuri de formare, facturi de utilități).
Documentele de mai sus, împreună cu informații despre situația dumneavoastră de viață, sunt necesare pentru completarea corectă a declarației fiscale, sau Einkommensteuererklärung. Este important să nu omiteți nici o informație relevantă, deoarece omisiunile pot cauza întârzieri la Oficiul Fiscal german sau chiar pot duce la o penalizare.
Dacă nu aveți documentele necesare, puteți apela la sprijinul unor companii precum a noastră. Noi vom obține documentele necesare de la angajatorul dumneavoastră și vom recupera apoi taxele dumneavoastră din Germania.
Cum să completați corect datele pentru impozitul pe venit în Germania?
Pentru a pregăti corect o declarație fiscală, trebuie să aveți pachetul de documente menționat în paragraful anterior. Pe baza documentelor pe care le aveți și a informațiilor despre situația dumneavoastră de viață, trebuie să completați cu exactitate declarația fiscală, sau Einkommensteuererklärung. Nu uitați să nu omiteți nici o informație necesară.
O declarație completată corect este trimisă la Oficiul Fiscal din Germania responsabil pentru contribuabil. Oficiul examinează apoi cazul și, pe baza scrisorii depuse și a informațiilor deținute, emite o decizie fiscală, sau Einkommensteuerbescheid. Dacă există o supraplată de impozit conform deciziei, fondurile, adică rambursarea de taxe, sunt transferate în contul dumneavoastră bancar. Procesul de decontare durează de obicei între 2 și 4 luni, dar poate dura chiar până la 6 luni în birourile cele mai aglomerate și în timpul sezonului de vârf. Declarațiile sunt procesate de birourile germane pe rând, în funcție de data primirii acestora.
Autoritățile fiscale germane preferă să se trimită declarațiile electronic, dar în câteva cazuri este posibil să le depuneți pe hârtie. Întregul proces de depunere a declarației fiscale nu este foarte complicat, dar necesită atenție și un anumit efort. O dificultate suplimentară poate fi bariera lingvistică, care poate îngreuna înțelegerea legii sau contactarea Finanzamt.
Care este rambursarea maximă de taxe pe care o puteți primi din Germania?
Cel mai important factor în calcularea impozitului este suma veniturilor anuale obținute în Germania. În fiecare an, guvernul stabilește praguri fiscale și cote de impozitare asociate, adică procentul din venit care trebuie plătit sub formă de impozit.
Totuși, aceasta nu este singura variabilă care influențează suma rambursării de taxe din Germania, deoarece la depunerea declarației fiscale se pot utiliza diferite deduceri fiscale, care pot crește semnificativ suma rambursării, în special pentru cei cu obligație fiscală nelimitată în țară. Alți factori care influențează suma rambursării de taxe din Germania pot fi veniturile obținute în alte țări decât Germania, durata angajării, statutul marital, sumele din alte elemente din documentul anual Lohnsteuerbescheinigung (cum ar fi elementele din rubricile 15, 17, 20 și 21) și suma beneficiilor netaxabile din Germania, cum ar fi indemnizația de șomaj Arbeitslosengeld sau indemnizația de boală Krankengeld.
Suma maximă pe care o poți primi este valoarea taxelor plătite în exces de către angajator din salariul dvs. Pe baza cazurilor noastre, am calculat că suma medie a rambursărilor de taxe pentru munca în Germania este de 3364 RON.
Merită să folosiți sprijinul unui consultant fiscal?
Decontarea fiscală din Germania, pe de o parte, nu pare a fi foarte complicată. Pe de altă parte, însă, lipsa cunoștințelor de legislație sau dificultatea de a înțelege documentele în limba germană pot fi foarte dezavantajoase pentru dumneavoastră. Atunci când pregătiți declarația anuală pentru Oficiul Fiscal german, este recomandat să beneficiați de deduceri fiscale care vă pot crește rambursarea de taxe.
Ce face Euro-Tax?
„Suntem lider de piață în serviciile de consultanță fiscală. Specializați în rambursările de taxe din Germania, Olanda, Marea Britanie, Belgia și Austria și in alte servicii pentru românii care lucrează în străinătate. Specialiștii noștri cu o experința de peste 12 ani pe piața romana au o înțelegere excelentă a legislației fiscale străine, ceea ce ne permite să ne servim clienții eficient și să recuperăm sumele maxime posibile pentru ei. Ceea ce ne distinge este faptul că ne ocupăm de problemele clienților noștri în mod cuprinzător specific si particular și menținem contactul constant cu biroul fiscal până când primim decizia fiscală, deoarece situația fiecarui client este unica in felul său.” – spune Irina Baltatu, Director General la Euro-Tax.ro.
„Ne servim clienții prin intermediul site-ului web, în birourile noastre și ale partenerilor noștri din București, Suceava, Galati, Sibiu și din alte locații. Suntem o companie axată pe găsirea de soluții care să aducă beneficii clienților noștri, care doresc să primească sprijin in situatia taxelor din străinatate mai aproape de casa lor. De aceea, începem constant colaborări cu noi birouri partenere în toată România. Acestea sunt de obicei companii pe care clienții noștri le cunosc deja datorită altor servicii: birouri de traduceri, companii de transferat bani, agenții de ocupare a forței de muncă, agenții de turism, angajatori care detașează angajați în străinătate și altele. Încurajăm fiecare astfel de companie să ne contacteze și să discute cu noi despre cum arată o astfel de colaborare și ce putem oferi, cum fiecare dintre partenerii nostri poate deveni sprijinul sau punctul de informare de care romanii care au muncit in strainatate au atata nevoie. Așadar, dacă aveți o companie și doriți să aflați mai multe despre cum să deveniți partenerul nostru, cel mai simplu mod de a ne contacta este prin intermediul formularului disponibil pe site-ul nostru. Vom răspunde fiecărei solicitări.” explică Irina Baltatu de la Euro-Tax.ro.
Clasele de impozitare în Germania
Deseori, clienții noștri întreabă despre semnificația claselor de impozitare în Germania. Am încercat să le descriem mai jos. Sistemul fiscal german constă în clase de impozitare, iar pe baza situației familiale a contribuabilului, acesta este încadrat în clasa corespunzătoare. Clasa de impozitare și veniturile sunt factorii principali care determină suma impozitului de plătit. Iată o prezentare simplificată a clasificării fiscale:
- Clasa I include persoanele singure, divorțate, separate sau văduve, precum și persoanele căsătorite sau partenere al căror soț/partener locuiește în afara Germaniei.
- Clasa II se aplică părinților singuri, inclusiv persoanelor divorțate și văduve.
- Clasa III este atribuită cuplurilor căsătorite și văduvilor (dar numai după un an de la decesul soțului/soției).
- Clasa IV este atribuită automat persoanelor căsătorite care nu au specificat o altă clasă de impozitare.
- Clasa V este acordată unui contribuabil al cărui soț este înregistrat în clasa de impozitare III.
- Clasa VI este destinată celor care au mai multe surse de venit.
Nu se poate spune cu certitudine care clasă de impozitare este cea mai favorabilă. Totul depinde de situația individuală a contribuabilului. Cu toate acestea, cel mai adesea, persoanele din clasa de impozitare I pot beneficia de o rambursare semnificativă de taxe din Germania.
Rezumat
Germania este cea mai populară destinație de emigrare temporară dintre toate țările Uniunii Europene. Nu este de mirare, deoarece lucrul în această țară oferă salarii atractive, proximitate geografică și legături de transport bune care permit călătorii ușoare între România și Germania. Un alt avantaj al emigrării pentru muncă în această țară este faptul că Germania are o piață a muncii dezvoltată, cu o gamă largă de oportunități de muncă în diverse sectoare și un nivel ridicat de servicii publice, inclusiv îngrijire medicală și educație, ceea ce este deosebit de important pentru familiile cu copii. Totuși, lucrul în Germania implică și familiarizarea cu sistemul fiscal german. O declarație fiscală corectă este esențială pentru a evita greșelile și pentru a obține rambursarea maximă de taxe din Germania.
Dacă intenționați să lucrați în Germania sau deja lucrați acolo și vă întrebați dacă trebuie să vă decontați taxele, este crucial să cunoașteți legile fiscale germane. Cunoașterea tratatului de evitare a dublei impuneri și a modului în care situația dvs. de viață afectează alegerea clasei fiscale corecte este importantă și vă va ajuta să evitați problemele la decontarea cu autoritățile și să vă creșteți șansele de a obține o rambursare mai mare de taxe din Germania.
Dacă legislația fiscală germană vi se pare prea complexă sau simțiți că există o barieră lingvistică, luați în considerare utilizarea serviciilor profesioniștilor. Contactați specialiștii de la Euro-Tax, care vor fi bucuroși să vă ajute cu toate formalitățile și să vă recupereze rambursarea maximă posibilă de taxe.
Puteţi urmări ştirile Observator şi pe Google News şi WhatsApp! 📰